Você sabia que identificar o regime tributário ideal para sua empresa é algo muito importante?
“Simples nacional ou lucro presumido?” Qual desses seria o indicado para o tipo e porte de negócio que possui?
Fazer o correto enquadramento da sua empresa pode ajudar a garantir mais economia ao arcar com suas obrigações fiscais.
Além disso, ajuda também no gerenciamento financeiro, e o que trouxemos hoje aqui te ajudará muito.
O que é regime tributário?
Ter um conhecimento, ao menos básico, sobre alguns conceitos de contabilidade te ajudará a evitar cair em armadilhas. E um desses conceitos importantes para conhecer é o regime tributário.
Conhecido ainda como regime de tributação, ele se trata do conjunto de normas responsáveis por definir os impostos que uma empresa deverá pagar.
O mesmo também define os períodos para pagamento e como tais impostos devem ser pagos.
Mas para que uma empresa saiba qual o enquadramento adequado, ela deve fazer o chamado “planejamento tributário”.
O planejamento tributário ajuda a saber como amenizar a carga de obrigações fiscais da empresa. Além do que, com ele se consegue estabelecer os impostos para serem pagos, cumprindo com as obrigações para evitar multas.
Os tipos de regimes tributários
Para saber o regime de tributação ideal para sua empresa, antes é preciso conhecer cada um.
Se você tinha dúvidas entre escolher pelo simples nacional ou lucro presumido, temos a seguir uma descrição sobre os três tipos de tributação e suas vantagens.
Simples Nacional
O Simples Nacional possui um sistema de tributos unificado, o que torna as declarações simplificadas. Uma das facilidades nesse caso é que as empresas enquadradas nesse regime tributário resolvem quase tudo por meio do Portal do Simples Nacional.
As empresas que podem optar pelo Simples Nacional são:
– Microempresa (ME): que fatura até R$ 360 mil ao ano;
– Empresa de Pequeno Porte (EPP): que fatura entre R$ 360 mil a R$ 4,8 milhões por ano.
Lucro Real
Esse regime de tributação leva em consideração os lucros que uma empresa teve. Desse modo, quanto mais lucros o negócio possuir, mais impostos deverá pagar.
Por outro lado, se a empresa não tiver lucros, então não haverá cobrança de tributos. O Lucro Real pode ser a escolha de qualquer empresa, mas a recomendação é que o mesmo seja adotado pelas empresas que possuam uma margem de lucros que seja menor do que 30%.
Empresas com isenção ou redução de impostos já são automaticamente enquadradas nesse regime. Do mesmo modo, empresas que possuam lucros provenientes de outros países estão isentas.
Se o negócio tiver faturamento acima de R$78 milhões por ano, ele obrigatoriamente deve optar por esse regime de tributação também.
Lucro Presumido
Diferente do Lucro Real, no Lucro Presumido, a Receita Federal presume uma certa porcentagem fixa do faturamento da empresa com lucro.
Com essa porcentagem definida, a empresa não teria mais que comprovar se existiu lucro no tempo em que seria feito o recolhimento de impostos.
Nesse regime tributário, as alíquotas de impostos sofrem variações de acordo com a atividade que a empresa realiza. E, nisso, há porcentagens de impostos sobre os lucros que se limitam a 32%.
Mas como escolher o melhor regime tributário para sua empresa?
Algumas coisas são de suma importância na hora de escolher o melhor regime de tributação para seu negócio:
– O porte da empresa (que pode ser medido considerando o tamanho físico, o lucro anual e também a quantidade de funcionários que ela possui);
– Prejuízos fiscais que ela possa ter;
– Seu planejamento financeiro;
– Margem de lucros;
– E também a folha de pagamento.
Claro que há outros aspectos a analisar, mas esse são alguns dos mais importantes.
Para essa escolha, é extremamente importante conhecer os impostos incidentes em cada um dos tipos de tributação. Tenha em mente que a apuração nesse caso é mensal.
Se você não possui segurança em realizar essa escolha do melhor regime tributário sozinho, conte com a ajuda de um contador experiente.
Dicas para fazer um planejamento tributário
Além da economia, o planejamento tributário confere segurança e competitividade para sua empresa. E se você atua com negócios digitais, isso é também de suma importância.
Mas além de tudo isso, ele é um dos instrumentos essenciais para definir o regime tributário ideal para seu negócio.
Tudo parte da coleta de dados sobre a sua empresa: porte, atividades exercidas, atividades administrativas, financeiras e contábeis, etc. Leve em consideração também os produtos e/ou serviços comercializados.
Defina qual a natureza jurídica do seu negócio também e veja se é a ideal para ele.
A próxima etapa é estudar cada um dos regimes de tributação e escolher o melhor para sua empresa. Avalie os impostos que incidirão sobre ela relativamente aos produtos ou serviços oferecidos. E veja como esses impactarão no desempenho do negócio.
É necessário revisar o regime tributário com frequencia, conforme a empresa cresce.
Talvez você tenha ficado confuso com tantos termos e processos, mas não é necessário compreender tudo isso. Ter conhecimento do básico já é o ideal.
Se você pretende abrir um negócio ou já empreende, saiba que pode contar com o apoio de um contador. Ele ajudará a enquadrar seu negócio adequadamente e até mesmo evitar prejuízos no futuro.