Escolher o melhor modelo de tributação para o seu negócio é essencial para o sucesso financeiro a longo prazo. A escolha errada pode levar a custos desnecessários e prejuízos significativos.
Para ajudar os empreendedores a fazer a escolha certa, neste artigo trouxemos informações úteis.
Os modelos de tributação existentes
Ao escolher um modelo de tributação, existem três opções principais: Simples Nacional, Lucro Real e Lucro Presumido.
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime de tributação para empresas de pequeno porte, com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Nesse sistema a empresa paga impostos sobre o faturamento, descontando-se os tributos já pagos. Além disso, a empresa deve pagar o imposto mensalmente.
Lucro Real
Já o Lucro Real é um regime de tributação indicado para empresas de grande porte, com faturamento anual de até R$ 78 milhões. Nesse sistema a empresa paga impostos sobre o lucro real, ou seja, a diferença entre as receitas e as despesas.
O imposto é calculado sobre a base de cálculo do Lucro Real, descontando-se os valores dos tributos e contribuições recolhidos durante o ano. Além disso, a empresa deve prestar contas ao governo mensalmente, enviando informações sobre seus resultados operacionais.
Lucro Presumido
Por fim, o Lucro Presumido é um regime de tributação para empresas de pequeno e de médio porte, com faturamento anual de até R$ 78 milhões. E nesse regime de tributação se apura de forma simplificada o Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
Nesse sistema, a empresa paga impostos sobre o lucro presumido, ou seja, uma porcentagem pré-determinada sobre o faturamento. O porcentual varia de acordo com o tipo de atividade da empresa. Além disso, a empresa deve pagar o imposto mensalmente.
O melhor regime de tributação para cada tipo de empresa varia de acordo com seu porte e faturamento.
Empresas de grande porte devem optar pelo Lucro Real, pois assim eles podem deduzir os custos do seu lucro.
Empresas de médio porte devem optar pelo Lucro Presumido, pois permite deduzir parte das despesas.
Por fim, empresas de pequeno porte devem optar pelo Simples Nacional, pois é o regime que oferece a menor carga tributária.
Claro, isso não é uma regra, mas uma orientação. Um contador é quem deve analisar aspectos do seu negócio e apontar o melhor modelo de tributação para o seu negócio.
Fatores a considerar ao escolher um modelo de tributação
Ao escolher um modelo de tributação para o seu negócio, existem alguns fatores importantes que você deve considerar. Confira a seguir.
Tipo de negócio
O tipo de negócio que você possui determinará qual modelo de tributação será mais adequado.
Se você possui uma pequena ou média empresa de comércio eletrônico, o Simples Nacional pode ser uma boa opção. No entanto, se você possui uma empresa de serviços na área médica, o Lucro Presumido será mais adequado.
Tamanho do negócio
O tamanho do seu negócio também influencia a escolha do modelo de tributação. Se você possui um negócio de pequeno ou médio porte, o Simples Nacional será a melhor opção. No entanto, se você possui um grande negócio, o Lucro Real ou Lucro Presumido seria mais adequado.
Custos envolvidos
Você também deve considerar os custos de cada modelo de tributação. Veja como ficam os impostos para cada um desses regimes de tributação. Com isso você será capaz de obter economia para o negócio.
Benefícios fiscais também devem ser considerado na escolha do modelo de tributação
Você também deve considerar os benefícios fiscais de cada modelo de tributação.
Alguns modelos de tributação oferecem incentivos fiscais, como deduções ou isenções de impostos. Esses benefícios podem ajudar a reduzir seus impostos e melhorar seu fluxo de caixa. Investigue as características de cada um para ver qual oferece ais vantagens para sua empresa.
É importante conversar com um contador para saber mais e ver o que pode ser feito para conseguir reduzir os custos e, ainda, se manter em dia com as obrigações fiscais.
Mais sobre a escolha do modelo de tributação
Veja na prática o que considerar na hora de escolhe o regime de tributação:
– O tamanho da empresa: o Simples Nacional seria a opção mais adequada para micro e pequenas empresas;
– O tipo de atividade: o Lucro Real é adequado para empresas que exerçam atividades de maior risco e envolvam muitos custos fixos;
– O volume de vendas: o Lucro Presumido é adequado para empresas que tenham um volume de vendas médio;
– A necessidade de deduções: o Lucro Real oferece ao contribuinte a possibilidade de deduzir despesas e custos como forma de reduzir a carga tributária;
– A necessidade de investimentos: o Lucro Real permite que as empresas invistam parte de seu lucro no próprio negócio, como forma de melhorar a produtividade.
Conclusão
Em suma, escolher o melhor modelo de tributação para o seu negócio é essencial para obter melhores lucros. Além do que, com isso se evitam custos desnecessários. E com as informações trazidas aqui, os empreendedores estarão melhor equipados para tomar a decisão certa quando se trata de tributação.
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